Valsts kontrole (VK), veicot pārbaudi Latvijas Televīzijā (LTV) par 2005. gadā atklāto pārkāpumu novēršanu, konstatējusi vairākas nepilnības saimniecisko darījumu uzskaitē, kā arī darba samaksas sistēmā. Tā ziņo interneta portāls www.delfi.lv, atsaucoties uz tā rīcībā esošu VK atzinumu.
VK revīzijā vēlējās pārliecināties, vai ir izpildīti 2005. gada revīzijā izvirzītie ieteikumi un novērsti trūkumi. Toreiz pārkāpumi tika konstatēti saimniecisko darījumu uzskaitē, kuros norēķinu kārtība un izpilde tiek veikta atbilstoši preču vai pakalpojumu apmaiņas darījumiem, kā arī darba samaksas sistēmā.
VK revīzijā konstatējusi, ka LTV Valsts kontroles noteiktajos termiņos nav ieviesusi ieteikumu izstrādāt LTV iekšējo normatīvo un citu tiesību aktu bāzi attiecībā uz saimnieciskās darbības nodrošināšanu, veikšanu un uzraudzību. LTV ir izstrādāti normatīvie akti, kas nosaka kārtību, kādā notiek līgumu pieteikšana, sagatavošana, saskaņošana, parakstīšana, reģistrēšana, glabāšana, izpildes kontrole, un kā LTV tiek organizēta preču vai pakalpojumu iegāde maiņas darījumu izpildes rezultātā, tomēr konstatētās nepilnības saimniecisko darījumu uzskaites atbilstībā normatīvo aktu prasībām norāda uz trūkumiem iekšējās kontroles sistēmā.
Tāpat, kā ziņo www.delfi.lv, VK konstatējusi, ka LTV termiņā noteiktajā laikā nav izpildījusi VK ieteikumu – LTV aktualizēt iekšējos normatīvos aktus, nodrošinot iekšējās kontroles procedūras visos līgumu izpildes posmos. LTV ir izstrādāts iekšējais normatīvais akts, kas paredz kontroles procedūras visos līgumu izpildes posmos, tomēr LTV noslēgto līgumu izpildē konstatētās nepilnības norāda uz nepietiekamu iekšējās kontroles sistēmas efektivitāti, kā rezultātā netiek nodrošināta pietiekama uzraudzība pār noslēgto līgumu nosacījumu izpildi.
LTV noteiktajā laikā nav izpildījusi VK ieteikumu nodrošināt līgumu sagatavošanu un noformēšanu saskaņā ar normatīvā akta prasībām, jo LTV joprojām līgumos, līgumu pielikumos un papildinājumos nenorāda dokumenta datumu. Nav arī izveidots noslēgto līgumu uzskaites reģistrs, kas nodrošina nepieciešamo informāciju visām līguma izpildē iesaistītajām personām. LTV ir pilnveidojusi iekšējos normatīvos aktus, kas nosaka principus līgumu slēgšanai, numerācijai un reģistrācijai, un nodrošinājusi līgumu reģistrēšanu saskaņā ar Valsts kontroles ieteikumu, tomēr netiek ievērotas LTV iekšējo normatīvo aktu prasības, kā rezultātā nav nodrošināti pietiekami iekšējās kontroles pasākumi attiecībā uz līgumu slēgšanu un reģistrāciju.
LTV nav izpildījusi VK ieteikumu izstrādāt un apstiprināt cenu un atlaižu noteikšanas un piemērošanas kārtību. LTV ir izstrādājusi un apstiprinājusi vairākus iekšējos normatīvos aktus, kas nosaka cenu noteikšanas un atlaižu piemērošanas politiku, bet lielākā daļa no tiem neatbilst normatīvā akta prasībām , kā arī izveidotā sistēma nav caurskatāma. LTV arī nav izpildījusi pirms trim gadiem VK ieteikumu izstrādāt uzņēmuma grāmatvedības politiku, nosakot konkrētus principus, nostādnes, metodes, noteikumus un praksi grāmatvedības uzskaites kārtošanai. LTV ir izstrādāta jauna grāmatvedības politika, kurā ir pilnveidota LTV saimniecisko darījumu norise un uzskaite grāmatvedībā, tomēr konstatētās nepilnības grāmatvedības uzskaitē norāda uz trūkumiem iekšējās kontroles sistēmā, lai nodrošinātu pilnīgu un precīzu, normatīvajiem aktiem atbilstošu saimniecisko darījumu atspoguļošanu grāmatvedības uzskaitē.
Sabiedriskā televīzija nav ievērojusi VK ieteikumu izstrādāt un ieviest kontroles procedūras, lai nodrošinātu maiņas līgumu izpildi un ar šo līgumu izpildi saistīto grāmatvedības uzskaiti, ievērojot likuma «Par grāmatvedību», likuma «Par uzņēmumu gada pārskatiem» un MK noteikumu Nr. 585 «Par grāmatvedības kārtošanu un organizāciju» prasības. LTV nav izstrādātas un ieviestas kontroles procedūras attiecībā uz līgumu izpildi un ar to saistīto grāmatvedības uzskaiti. Izveidotā iekšējās kontroles sistēma nenodrošina normatīvo aktu prasību ievērošanu attiecībā uz pievienotās vērtības nodokļa uzskaiti un savlaicīgu ierakstu izdarīšanu grāmatvedības reģistros, kā arī kļūdu atklāšanu un novēršanu attiecībā uz darījumu uzskaiti pēc uzkrāšanas principa un ieņēmumu norobežošanu pa pārskata periodiem.
LTV nav noteiktajos termiņos izpildījusi VK ieteikumu izstrādāt vienotu darba samaksas nolikumu, kurā tiktu regulēta radošā, tehniskā un administrējošā personāla darba apmaksas sistēma, autoratlīdzības apmaksas sistēma, lai iekšējā kontrole spētu iegūt pierādījumus par katras summas pamatotību un sakārtot darba attiecības starp darba devēju un darba ņēmēju atbilstoši pastāvošai likumdošanai. LTV ir izstrādāti vairāki iekšējie tiesību akti, kas nosaka vienotus darba samaksas organizācijas pamatprincipus, tomēr netiek nodrošināta pietiekama kontrole pār LTV darba līgumu slēgšanu, līgumu termiņiem un atbilstību normatīvo aktu prasībām, LTV Autotransporta nodaļas darbinieku virsstundu darbs netiek organizēts atbilstoši normatīvā akta prasībām.
LTV nav izpildījusi VK ieteikumu izstrādāt un ieviest vienotas darba laika uzskaites tabulas, kurās tiku nodrošināta precīza informācija par katra darbinieka nostrādātajām stundām. LTV atbilstoši iekšējam tiesību aktam ir izstrādāta un ieviesta vienota darba laika uzskaites sistēma, tomēr LTV darba laika uzskaites tabeles netiek aizpildītas precīzi un atbilstoši iekšējā rīkojuma prasībām.